Управление резервами банка

1. Банк и поставленные перед ним задачи
2. Банковские резервы
3. Резервы банка, что являются обязательными или же требования по резервам
4. Банковский резервный фонд
5. Банковский резерв, если происходят возможные потери по ссудам и кредитам
6. Банковский резерв, если случаются потери от обесценивания ценных бумаг

Банк и поставленные перед ним задачи

Система банков, как и сами банки нужны для того, чтобы экономика развивалась в любом государстве. Начинается все с того, что формируются денежные отношения. Еще в древнее время происходили операции по кредитам. И когда произошло становление отношений капитализма, тогда отношение в плане кредитов, а также само банковской дело, смогли получить широкое использование и распространение.

Что такое банковская структура? Банк представляет собой сферу, занимающуюся кредитами, судами, операциями, связанными с деньгами и обслуживая при этом гражданские интересы, интересы организаций, различных предприятий и целого государства. Именно банки, их деятельность способны сформировать систему банка.

Главные задачи банков заключаются в:

• Привлекать и накапливать денежные средства, что являются на время свободными;
• Хранить финансы, материальные ценности клиентов;
• Создавать кредитные и инвестиционные фонды;
• Перенаправлять денежные потоки;
• Осуществлять операции по кассам;
• Выпускать и регулировать денежное обращение и ценные бумаги;
• Предоставлять консультации клиентам;
• Обеспечить в финансовом плане государственную экономическую деятельность, а также деятельность предприятий и людей.

Банковские резервы

Любые кредитно-финансовые организации, в том числе и банки, не могут быть застрахованы от разных рисков и потерь. Следовательно, для того, чтобы свести риски к минимуму, ликвидировать отрицательные последствия, банк обязан формировать собственные резервы.

Банковские резервы используются для того, чтобы покрыть возможные потери или же убытки, чтобы обеспечить собственную стабильность и надежность. Процесс резервирования и использования данных резервов, должно регулироваться с помощью центрального государственного (национального) банка, а также разными актами законодательства. В качестве примера, приводим то, что в России самые малые объемы резервов может установить Центральный банк России, а размеры этих самых отчислений в фонды резерва от получения прибыли (до уплаты налогов) могут устанавливаться по налоговым законам.

Условно можно выделить такие виды резервов банка:

• Банковские резервы, что являются обязательными (резервные требования);
• Банковский резервный фонд;
• Банковский резерв, если произошли потери по кредитам и суддам;
• Банковский резерв если потерялись или обесценились ценные бумаги;
• Другие резервы банка.

Резервы банка, что являются обязательными или же требования по резервам

Конкретно их можно назвать самым эффективным инструментом. Их помощь позволяет регулировать общую ликвидность системы банка, проводить контроль денежных средств государственных коммерческих банков. Банковские обязательные резервы могут определить ограничения возможностей кредитов банков, процесс регулирования объема денег, что находятся в обращении. Невзирая на то, что обязательные резервы — это высоколиквидные активы, они не способны использоваться полностью если в банке возникли непредвиденные обстоятельства.

Для того, чтобы их использовать, вводят специальный лимит. Даже увеличивая общий объем обязательных банковских резервов, то не позволит превышать суммы лимита, что были установлены. Иначе все это приведет к тому, что произойдет дополнительное изъятие из оборота денег. Процесс формирования обязательных банковских резервов, почти считается инструментом денежно-кредитной политики государственного правительства.

Банковский резервный фонд

Этот фонд формируется для того, чтобы увеличить размеры уставного фонда, а также служит для того, чтобы компенсировать и покрыть убытки, что порой получаются из-за функционирования банковской системы. Нормы по отчислениям способны определять на общем собрании банковских акционеров. Но сам размер никак не может быть выше определенной суммы. Процесс формирования резервных фондов может происходить за счет того, что растут чистые активы. Отчисления от него могут производиться только тогда, когда банк имеет прибыль и может покрыть убытки.

Банковский резерв, если происходят возможные потери по ссудам и кредитам

Банковский резерв в случае получения потенциальных потерь в кредитах и ссудах представляет собой специальный банковский фонд по резервам. Основная задача заключается в том, чтобы можно было компенсировать потери, если прибыль и списание убытков колеблется, и можно было покрыть возможные потери. Данные резервы создаются из отчислений на банковские расходы отдельно по любой сделке ссуды или кредита. Используют для того, чтобы покрыть ущерб только по главному долгу. Если же долги по ссуде или кредиту признается нереальной для процесса взыскания, тогда она может списаться с банковского баланса. В связи с этим становится меньше банковская налогооблагаемая база.

Банковский резерв, если случаются потери от обесценивания ценных бумаг

Этот резерв создают для того, чтобы компенсировать банковские убытки если изменились цены на ценные бумаги. Стоимость на рынке ценных бумаг подразумевает среднюю стоимость такой бумаги под заключенным сделкам, что совершаются во время последних торговых дней отчетного месяца фондовых бирж. Есть нормы и правила, которые подразумевают, что в последний рабочий день месяца должны переоценивать ценные бумаги, что находятся в банке, по стоимости рынка. И если показатель является более низким чем стоимость баланса, тогда банком создается резерв под вложение, что обесценивается.

Но сама стоимость баланса ценных бумаг должна оставаться неизменной. И если подводить итоги, тогда резервное управление позволит проводить контроль над объемами денег, что находятся в обороте, и тех денег, что находятся в коммерческих банках. Также данные мероприятия помогут понизить риск финансов для банков, могут гарантировать то, что права клиентов будут защищены со стороны государства. Все это чрезвычайно важно для любого, кто решит вкладывать свои деньги в банк, доверяя его структуре.