Нормативы банковской группы
- Нормативы для участников банковской группы и головной организации
- Норматив достаточности капитала
- Как рассчитывается норматив максимального риска, который приходится на одного или нескольких заемщиков
- Вычисление максимально допустимого размера крупных кредитных рисков
- Нормативы, установленные касательно использования капитала
- Надбавки
Нормативы для участников банковской группы и головной организации
Банковская группа включает в себя несколько организаций, которые являются ее составляющими, а также головную кредитную организацию. Деятельность каждого из участников, включая главную организацию обязательно должна осуществляться на основе нормативов, предусмотренных законодательством. Нормативы, установленные законодательством Российской Федерации в отношении деятельности банковских групп, являются обязательными для исполнения. Они касаются вопросов оценивания и ограничения рисков, а также вопросов относительно приобретения юридических лиц, не входящих в состав финансовой группы. Ликвидность групп в краткосрочном периоде и оценка достаточности капитала также регламентируется государственными нормативами.
Помимо осуществления такого контроля за соблюдением нормативов в своей деятельности, головная организация обязана составлять отчеты о расчете обязательных нормативов (без учета показателей норматива ликвидности) для группы и ее участников раз в один квартал и направляется в структурное подразделение Центрального банка. В отчет не включается информация об операциях, совершенных внутри банковской группы между несколькими из ее участников, или между участником и головной организацией.
При наличии любых изменений в осуществлении расчета нормативов, к отчету обязательно прилагается пояснительная записка, в которой разъясняется необходимость изменения подхода к вычислениям.
Норматив достаточности капитала
Вычисление такого норматива основано на соотношении основного капитала группы и ее участников к сумме их активов. Показатель необходимо скорректировать, учитывая уровень рисков деятельности.
При вычислении норматива учитывают некоторые особенности.
- Коэффициент риска в размере 250% устанавливается в тех случаях, когда необходимо проанализировать вложения для приобретения неконсолидируемых участников, показатели которых не будут включаться в общую отчетность
- Коэффициент риска в размере 150% устанавливается для оценки вложений на приобретение юридических лиц, чьи показатели деятельности не уменьшают собственных средств участников группы и головной организации.
- Коэффициент риска в размере 1250% применяется для оценки приобретения облигаций с залоговым обеспечением с условиями разной очередности выполнения обязательств.
Законодательными нормами предусмотрены также и минимальные значения нормативов на уровне 4,5% по Н20.1, 6% по Н20.2, а также 8% или 12% (если головная кредитная организация является небанковской) по Н20.0.
Как рассчитывается норматив максимального риска, который приходится на одного или нескольких заемщиков
Нормативом Н21 предусмотрено регулирование и ограничение кредитных рисков, которые касаются деятельности каждого из участников банковской группы, включая возглавляющую организацию.
Необходимо рассчитать соотношение общей суммы обязательств группы связанных заемщиков или одного заемщика к величине собственного капитала всех участников банковской группы. Он рассчитывается по формуле из норматива Н6.
Фактически, максимальное значение составляет 10%, если головная организация не относится к банковской организации и 25%, если относится.
Вычисление максимально допустимого размера крупных кредитных рисков
Регулирование, а также ограничение размера совокупного показателя крупных кредитных рисков регламентируется нормативом Н22. Он ограничивает максимальное соотношение общего значения крупных кредитных рисков к размеру имеющегося капитала.
Формула для вычисления приведена в нормативе Н7.
Величина максимального нормативного ограничения также напрямую зависит от того, является ли головная организация банковским учреждением. Если она является таковой, величина ограничения составляет 800%, если же нет – 0%
Нормативы, установленные касательно использования капитала
Норматив Н23 для банковских групп относится к вопросам использования капитала группы акций других юридических лиц, не входящих в состав группы, он ограничивает совокупный риск таких приобретений.
Предназначен для определения максимального соотношения инвестированных с этой целью средств банковской группы к их общему количеству. Для расчета используется формула, приведенная в Н12.
Для банковских групп, головная организация которой относится к небанковским, размер нормативного показателя на данный момент составляет 0%. Если же головная организация банковская – 25%.
Надбавки
К нормативам достаточности капитала могут начисляться определенные надбавки. К ним относятся:
- Надбавка с целью поддержания достаточного капитала. Она нужна для того, чтобы покрыть убытки организации в нестабильных экономических ситуациях.
- Надбавка за системную значимость. Значимыми считаются организации, потеря финансовой устойчивости которых может отразиться на экономике и финансовой системе в целом.
- Антициклические надбавки. Они необходимы чтобы покрыть убытки в тех ситуациях, когда значения системных рисков в банковском секторе предельные.
Данные надбавки являются обязательными для исполнения.